Regnskab for kontanter på hånden

Kontanter på hånden er en nødvendige ressourcer til de aktuelle behov i virksomheden, samt midler, der kommer fra forskellige kilder til forskellige formål. Holdbarheden af disse ressourcer og deres antal i den tilladte kassen (grænse) bestemmes i overensstemmelse med en aftale med banken tjener virksomheden.

Pengetransport henvist til ressourcer, der er sat i potten af samlere, kommunikationsbureauer eller om aftenen bank kasserer. Disse ressourcer er i slutningen af måneden (rapporteringsperioden) ikke krediteret kontoen i selskabet og er ikke bekræftet af et kontoudtog. Samtidig tegner sig for kontante transaktioner fritager dem fra de ressourcer, i vejen for indskrivning på deres bekostning.

Ud over den primære konto i virksomheden kan være forskellige indlånskonti, servicering banker. En virksomhed kan have en grundlæggende konto i fremmed valuta og en række valutakonti. De kan bruges, for eksempel til at konvertere.

Regnskab for kontanter (på box office i særdeleshed) udretter flere mål. Det drejer sig navnlig omfatte:

1. Systematisk overvågning af bevægelsen, staten, rettidig levering af pengene.
2. Undgå tilstedeværelsen af rest overstiger grænsen i billetindtægter.
3. Kontrol over mål anvendelsen af midlerne.
4. Rettidig og kompetent udførelse af bevægelsen af penge.
5. Dannelse af det økonomiske ansvar (for penge) og systematisk kontrol med de aktiviteter for personer tillagt med økonomisk ansvar.
6. Tilsyn fylde pengemængden og forhindre opgave ressource.

For at udføre opgaven på det sidste punkt bogføring af midler (i kontanter medfølger) giver en oversigt (normalt en gang om måneden). Denne foranstaltning anvendes i de vilkår og inden for de grænser, der er fastsat ved lov.

Midler generelt henvist til indlån, kontanter på hånden, penge i den valuta, afregning og andre bankkonti.

Gennemførelsen af disse eller andre operationer med disse midler er muligt under visse betingelser. Således har de økonomiske aktører beordret kassereren. For at udføre de respektive operationer på anlægget skal isoleres og isoleret specielt udstyret værelse. Det udføres modtagelse, levering og midlertidig opbevaring af kontanter. Ledere af forretningsenheder er ansvarlige for kasseapparatet udstyr, sikring penge. På administrationen af virksomheden er også ansvarlig for sikkerheden af efterkrav og levering til banken.

Alle operationer, der involverer udgifter og modtage kontanter, kaldet henholdsvis kontante transaktioner. Rækkefølgen af deres adfærd blev godkendt af centralbanken. I overensstemmelse med bestemmelserne regler kontanter opbevaring, transaktioner, adfærd overvågning, der tegner sig af midler på box office. Desuden sikkerhed er sikret kontanter og dets korrekte brug. Ansvaret for overholdelse af reglerne pålagt administrationen af virksomheden og lederne af bestemte afdelinger (finansafdeling, regnskab departement).

Ifølge disse regler, skal have registreringer af kontanter på hånden virksomheden. Dette sætter visse grænser for mængden af finansielle ressourcer. Kontoret i virksomheden må ikke indeholde mere kontant, end det er etableret efter reglerne. Grænser for rester og anvendelse af provenu er fastsat i samråd med ledelsen af banken.

Regnskab for midler i kasseapparatet i overensstemmelse med fastlagte procedurer. I virksomheder giver en særlig position, der er forbundet med gennemførelsen af de relevante operationer med finansiering. Kassereren er materielt ansvarlig, hans opgaver omfatter beskytte Unionens værdier tildeles det.