Bankens aktiver og aktiv drift af kommercielle banker

Aktive forretninger af forretningsbanker repræsenterer i sig selv operationer, der har til formål at sikre, at bankerne tiltrækker og ejes kapital. Dette omfatter: levering af lån, investering i en række kommercielle projekter, erhvervelse af værdipapirer, factoring og leasing samt transaktioner med regninger og andre. Bankens aktiver skelnes af graden af likviditet, såvel som af graden af rentabilitet og risiko. Jo højere niveau af likviditet er, jo mindre rentable. Bankens aktiver udtrykt i form af investeringer i værdipapirer og langfristede lån giver størst resultat. Normalt er de de mest risikable.

Aktiverne i en kommerciel bank er opdelt efter rentabiliteten:

- rentable: lån, værdipapirer, factoring, valutatransaktioner, leasing og så videre

- Ulempefuldt: korrespondentkonti, kontanter, kapitalinvesteringer, anlægsaktiver, debitorer, rentefrie lån mv.

Aktiver klassificeres normalt i overensstemmelse med deres likviditetsgrad, det vil sige den hastighed, hvormed de omdannes til midler, der investeres og i kontanter, med det formål at gøre det muligt for banken straks at opfylde sine forpligtelser, der er forbundet med kreditorer og indskydere. For at give banken mulighed for at betale dagligt for sine forpligtelser skal strukturen af bankens aktiver være i overensstemmelse med kravene til likviditet. Det er til dette formål, at de er opdelt afhængigt af likviditeten og modenheden af kategorien. Bankens aktiver er opdelt i stærkt likvide, langsigtede likviditetsaktiver og simpelthen flydende. Det er sædvanligt at henvise til meget likvide dem: likvide midler og midler svarende til dem på konti i centralbankerne, korrespondentkonti, gældsforpligtelser til staten, investeringer i obligationer samt midler, der overføres til korrespondentregnskaber for banker fra værdipapirer. Om nødvendigt kan disse likvide aktiver i banken trækkes tilbage fra omløb. Ud over disse stærkt likvide midler omfatter likviditet alle udlån, der er udstedt i udenlandske og nationale valutaer, for hvilke løbetiden er ca. tredive dage, samt andre betalinger fra kreditinstituttet, som loves at blive indløst inden for de næste tredive dage. Langfristede aktiver omfatter alle udlån, der er udstedt i udenlandsk og national valuta, løbetid på mere end et år, halvdelen af garantier og garantier, der blev udstedt af banken i mere end et år, forfaldne lån minus lån garanteret af regeringen, sikret af ædle metaller Og værdipapirer. Strukturen af bankens aktiver bør fastsættes så rationelt som muligt, og banken bør nøje overvåge overholdelse af likviditetskrav, det vil sige have tilstrækkelig mængde stærkt likvide, langsigtede likvide og likvide midler i forhold til passiver under hensyntagen til vilkårene, typer og beløb. Og også overholde nuværende, langsigtede og øjeblikkelige likviditetsforhold.

En obligatorisk betingelse for arbejdet i enhver bank er udførelsen af en statistisk analyse af transaktioner med aktiver. I den forbindelse opstår der en række opgaver:

- analyse af låneporteføljens struktur

- analyse af graden af egenkapitaldeltagelse

- analyse af driftsstrukturen og deres tidskifte

- sammenligning af strukturen i bankvirksomhed

- vurdering af overholdelsen af obligatoriske lovbestemte reserver

- bestemmelse af aktivets kvalitet, især kreditrisikovurdering

- aktiviteter til gruppering af aktiver i overensstemmelse med likviditetsgraden.

Banken, som enhver anden virksomhed, hvis aktiviteter udføres i en markedsøkonomi, står over for risici for tab. Opgaven med at styre den er at fordele aktiver på en optimal måde, hvilket minimerer risici.