ForretningVirksomhed

Den retmæssige ejer er ... Identifikation af den retmæssige ejer

"Beneficial Owner" er et koncept, der bruges til at indsamle og gemme visse oplysninger om virksomheder, der interagerer med organisationer, der er opført i Art. 5 i lov nr. 115-FZ. Denne liste omfatter institutioner, der udfører forskellige operationer relateret til ejendom og penge. Yderligere i artiklen vil vi dvæle på selve begrebet, forklare dets betydning. Vi vil også kende bekendtskab med en række lovbestemmelser, hvorved den er reguleret.

Lovgivningsmæssig basis

I overensstemmelse med de etablerede normer vil innovationen vedrøre stort set alle organisationer, der udfører aktiviteter på værdipapirmarkedet, betjenes af forsikringsselskaber og har en konto hos banken. I henhold til den føderale lov om adfærd mod lovliggørelse (hvidvaskning) af forbrydelser og finansiering af terrorisme er den retmæssige ejer en person, der ikke har en klar status.

Alle indsamlede oplysninger skal sigte mod at skabe modstand mod forskellige finansielle transaktioner, der er forbudt ved lov. Myndighederne har imidlertid gentagne gange givet udtryk for oplysninger, der strider mod loven. Et eksempel på dette er budskabsmeddelelsen fra præsidenten for Den Russiske Føderation "Om budgetpolitik i 2010 -2012-m" dateret 25.05.2009 til Forbundsforsamlingen. Denne tekst indeholder visse anbefalinger til fastsættelse af handlingsmekanismen mod anvendelse af kontrakter for at reducere afgifter og forhindre dobbeltbeskatning i forbindelse med transaktioner med udenlandske virksomheder i tilfælde af, at den ikke-hjemmehørende i det land, kontrakten er indgået med, er den ultimative støttemodtager.

Fremtidig skattepolitik

Visse ændringer indgår i statsplanerne for de kommende år. Nogle af dem er angivet i den russiske føderationskodeks. Essensen af disse ændringer er skabelsen af modvirkning til overtrædelser, når der anvendes internationale skattelettelser til formål, der ikke er tilladt i henhold til loven. På grundlag af retsakter bør organisationer også opfordres til at overføre til Den Russiske Føderations jurisdiktion fra verdens offshore-zoner . Skattefordele og præferencer, der er fastsat i internationale traktater med Den Russiske Føderation, gælder ikke, hvis den ultimative retmæssige ejer er hjemmehørende i landet.

Identifikation af den retmæssige ejer

Spørgsmålet om offentliggørelse af den retmæssige ejer er allerede blevet rejst flere gange i den moderne russiske virksomhed, men på grund af manglen på en klar definition er den ikke blevet revideret. Et eksempel på dette er premierministerens instruktion. Ifølge dette dokument sendte mange virksomheder, for det meste statsejede, deres modparter kravet om at give oplysninger om alle ejere og ultimative støttemodtagere. På grund af manglen på en klar formulering af dette koncept og den juridiske regulering af oplysningsprocedurer var det imidlertid praktisk umuligt at tilvejebringe de nødvendige oplysninger. Men så tidligt som i juli 2013 blev den begunstigede ejer af klienten identificeret af bankorganisationer.

Liste over krævede personoplysninger

Ifølge loven vil oplysninger om modtagerne blive påkrævet for juridiske enheder, der har en konto hos banken og er kunder af virksomheder, der foretager transaktioner med kontanter. Den samlede mængde, art og proces med indsendelse af oplysninger skal overholde proceduren godkendt af Den Russiske Føderations regering. På grund af den omstændighed, at de vigtigste bestemmelser endnu ikke er offentliggjort, vil alle oplysninger blive overført i overensstemmelse med lov nr. 115-FZ og den forordning, der blev godkendt i 2004 den 19. august af banken i Rusland. Den indeholder oplysninger om kreditvirksomheders identifikation af modtagere og kunder med henblik på at fremsætte foranstaltninger mod legalisering (hvidvaskning) af provenuet fra kriminalitet og finansiering af terrorisme. På baggrund af loven er det nødvendigt at bestemme følgende for at realisere processen med identifikation af et individ:

  • Efternavn, fornavn, patronymic;
  • Fødselsdato
  • Den faktiske adresse på bopælsstedet eller midlertidigt ophold
  • Personligt skattenummer (hvis nogen)
  • statsborgerskab;
  • For udlændinge - detaljer fra dokumentet, der angiver retten til at blive på Den Russiske Føderations territorium (migrationskort)
  • Nærmere oplysninger om identitetsdokumentet.

Fortolkning af begrebet "modtager"

I lov nr. 115-FZ er den retmæssige ejer ikke den eneste nye definition. Sammen med det blev udtrykket "modtager" brugt. Forordningerne angiver proceduren for identifikation af sidstnævnte. De er genstand for hvis fordel visse handlinger træffes i forbindelse med udførelse af finansielle transaktioner. Hvorfor er den lovgivningsmæssige gavnlige ejer grundlæggeren? Lad os finde ud af. Identifikation er underlagt de deltagere, som udfører deres aktiviteter på grundlag af agenturkontrakt, agenturkontrakt og trust management. Modtageren kan være en juridisk enhed eller en fysisk enhed. Dette er præcis det, der er skrevet i loven. Men den begunstigede ejer er kun en person. Hvad betyder dette? Med andre ord er modtageren af en juridisk enhed firmaets grundlægger.

Etablering procedure

Ifølge loven bør pengeinstitutter kræve oplysninger om at oplyse støttemodtageren og modtageren. Dette kan igen medføre visse vanskeligheder. De er relateret til det faktum, at identifikation af den retmæssige ejer er mere tydeligt beskrevet i loven. Men her er proceduren for dens installation noget forvirrende, fordi den herfor skal anerkendes af den person, der er angivet som lovlig ejer i loven. Lovgivning indeholder ikke sådanne krav. Banken har i den forbindelse ingen ret til at anmode om klientdata, der ikke er opført på den retmæssige ejer identifikationsliste.

Indsamling af oplysninger

Indsamling af oplysninger om den egentlige ejer har pengeinstitutter ret til at anvende eventuelle dokumenter fra kunden. Hvad er inkluderet i deres liste? Normalt er dette et spørgeskema til modtagerens ejer, ansøgningens forskellige karakter og brev til banken. Hvad siger loven om dette? Den lovbestemte bestemmelse fastslår, at hvis ejeren ikke identificeres ved identifikation af ejerne, anerkendes brugerens administrerende myndighed som ejer.

Denne innovation er rettet mod at identificere virksomheder-fly-by-night. Mest sandsynligt vil det blive anvendt på virksomheder, hvor det er umuligt at etablere en retmæssig ejer. Sådanne organisationer omfatter følgende:

1) non-profit virksomheder, der ikke har en ejer, men der er modtagere

2) gensidige investeringsfonde

3) aktieselskaber med flere ejere, som hverken svarer til modtagerens karakteristika.

4) Samfund, hvor der er deltagere, der ejer aktiver ved hjælp af tillidsstrukturer.

Særskilte (særlige) kategorier af virksomheder

Kategorien af deltagere i et forhold, der ikke er forpligtet til at videregive oplysninger om gavnlige ejere, er som følger:

1) statslige institutioner

2) lokale myndigheder

3) ekstrabudgetmidler, der ejes af staten

4) organisationer eller selskaber i hovedstaden, hvoraf mere end 50% af aktierne ejes af Den Russiske Føderation, dets fag og forskellige kommuner

5) en udenlandsk stat, en international organisation eller en administrativ territorial enhed i en udenlandsk stat, der selvstændigt ejer juridisk kapacitet

6) udstedere af værdipapirer.

Godkendte undtagelser

Typisk kræver virksomhed eller forretningsenhed for behandlingen af personlige oplysninger for hver person sit skriftlige samtykke. Men art. 6 i lov nr. 152-FZ om personlige oplysninger fastsætter omstændigheder, hvor der ikke er behov for samtykke til behandling af data. Disse omfatter:

1) omstændigheder fastsat i internationale traktater eller love, der giver mulighed for at nå de etablerede mål

2) visse beføjelser eller funktionelle opgaver, der er fastsat i Den Russiske Føderations lovgivning til operatører af funktioner.

Similar articles

 

 

 

 

Trending Now

 

 

 

 

Newest

Copyright © 2018 da.delachieve.com. Theme powered by WordPress.