Dokumenter kontanter: design, verifikation, opbevaring. Proceduren for registrering af primære kontante dokumenter

Cash instrumenter er værdipapirer, der er udarbejdet i forbindelse med flytning af midler fra juridisk enhed eller individuel iværksætter. Deres former, der er godkendt af Udvalget staten Statistik. Lad os overveje yderligere hvad kontante dokumenter kan bruge virksomheden.

tegningsretter

De fungerer som primære kontante dokumenter. Ordrer kan være indgående eller forbrugsvarer. Først søge om optagelse af kontanter. Udstedt kredit orden én kopi af regnskabsføreren og skal være underskrevet af Ch. revisor eller et officielt tilladelse hertil. I mangel af ansvarlige embedsmænd til at tilslutte de primære kontante dokumenter er leder af den juridiske person eller selv enkelte iværksætter direkte. Kvittering til kredit slip skal underskrives af autoriserede personer (bogholder og kasserer), der er certificeret af et stempel (segl). Desuden er det registreret i et register for. En kvittering er fastsat til emnet, der overgav pengene. Direkte kredit ordre forbliver i embedet. Udgifterne papir fyldt med kontanter tilbagetrækning. Det er overflødigt at sige, kontante dokumenter udarbejdet i sagen nu, som de traditionelle måder at behandle information, og midler tir Tilbagetrækning slip, ligesom kvittering, udstedt i en kopi. Det skal også godkendes af de bemyndigede personer og skal registreres i et register for.

fyldning

Hvordan laver kontante dokumenter er beskrevet ovenfor? Påfyldning på følgende måde:

1. I "Base" kaldes business transaktion.
2. I kolonnen "Herunder" lægge momsbeløbet. Hendes rekordstort antal. Hvis tjenesteydelser, varer eller arbejde ikke beskattes, de "udelukkede" punkt i rækken.
3. I "Ansøgning" bør være opført og andre ledsagende papirer, med datoer og antal af deres kompilering.
4. Den "Credit inddeling kode," kolonnen er sat et passende betegnelse for den strukturelle division, som tegner sig for midlerne.

registrering

Cash dokumenter bør overvejes i et særligt tidsskrift. Det er registreret som kvittering / udbetaling kuponer og papir i deres sted. Sidstnævnte, for eksempel, omfatter løn, ansøgning om udstedelse af midler og andre konti. I dette tilfælde skal det bemærkes, at udbetalingen værdikuponer, som er indrettede til betalings- og afviklingssystemer udsagn om løn og andre svarede til det beløb skal registreres efter udstedelse betalinger.

kassebog

Det bruges til at registrere udstedelse og modtagelse af kontanter. Bogen er nummereret, stemplet og strengen sammen, som er placeret på den sidste side. Her er en rekord, der angiver antallet af ark. På den sidste side skal underskrives af Ch. revisor og selskabets direktør. Hver side i bogen er opdelt i to lige store dele. En (den vandrette linovkoy) skal udfyldes som den første, den anden - som en anden instans. Sidstnævnte er lavet af bagsiden og forsiden, under anvendelse af carbon papir. Begge kopier er nummereret med et tal. Den første er i bogen, og den anden - tåre. Sidstnævnte fungerer som en kontant regnskabsbilag. Indtil slutningen af operationerne, de ikke kommer ud for den aktuelle dag. Poster begynder på forsiden af den første instans, efter linjen "Balance i begyndelsen af dagen." Inden påfyldning behovet for at bøje arket langs skillelinien. Cut del således placeret under en, der er i bogen. Til indtastning af information efter "Transfer", er en afrivelig side overlejret på forsiden af den anden instans. Fortsæt optagelse på den modsatte side af den vandrette linovke uadskillelig del.

yderligere dokumenter

Kontante transaktioner kan blive optaget i forskellige papirer. Som en af dem, for eksempel, går ind forhånd rapport. Det bruges til at redegøre for de midler, der udstedes til personer ansvarlige for at begå administrationsomkostninger. Som en del af sådanne dokumenter? Kontante transaktioner af typen taget i betragtning direkte ansvarlig enhed og revisor. Udgiftsbilag udarbejdes på papir eller maskinlæsbart medium. Gør kontante dokumenter udføres i nøje overensstemmelse med reglerne. Hver formular er udfyldt i ét eksemplar. På bagsiden er det ansvarlig person, angiver en liste over papirer, der bekræfter de afholdte udgifter. Disse omfatter for eksempel omfatte turen certifikat, konnossementer, checks, kvitteringer osv. Det indikerer også genstand for fastsættelse af omkostninger. Papir, der er knyttet til rapporten, skal nummereres i den rækkefølge, de er opført. Check kontante instrumenter udføres medarbejdere i regnskab. Personalet, især bæres udgiftsmål revision betyder fuldstændighed papir kuponer, og rigtigheden af deres fyldning beregning beløb. På tages bagsiden af de angivne omkostninger i betragtning, tegner til debet, som de er skrevet.

vigtige nuancer

Væsentlige elementer, der relaterer til den fremmede valuta (s. 1a på forsiden af søjlen, og 6 og 8 på den modsatte side) skal udfyldes kun i det tilfælde, hvor den ansvarlige person modtager midlerne ikke i rubler. Udgift rapport efter testen skal være godkendt af direktøren eller den person bemyndiget af ham. Først da det er taget til kontoen. Hvis forskuddet er blevet anvendt, er ikke fuldt ansvarlig over for personen at miste resten tilbage til kassereren. Samtidig fyldt med pay-i slip. I overensstemmelse med oplysningerne i den godkendte rapport udført betalingskort.

Payroll register

Gør kontante instrumenter udføres i beregning og udbetaling af løn til medarbejdere. Accounting er den tilsvarende plade i ét stykke. Løn beregnes ifølge de oplysninger til stede i den primære dokumentation af regnskab faktisk brugt tid på at arbejde ud og så videre. I linjen "Påløbne" repræsenterer den mængde i overensstemmelse med de typer af betalinger fra lønningslisten. Det sætter også ned andre indtægter (materiale og sociale ydelser), forudsat medarbejderen tilbagebetalt på bekostning af virksomhedens overskud og skal indgå i beskatningsgrundlaget. På samme tid, det foretaget beregningen af fradrag i lønnen, og det beløb, der for udstedelse af en arbejdstager hånd. lægge det samlede beløb på titelbladet af den erklæring, som skal betales til medarbejderne. Leder af virksomheden skal underskrive bemyndigelsen til at udstede løn. I hans fravær, det dokument, der er udstedt af en autoriseret medarbejder. I slutningen af udsagn satte det deponerede beløb og udestående løn. Ved slutningen af den periode, der er fastsat for udbetaling af midler til medarbejdere, mod navnene på de ansatte ikke modtog penge i kassen 23 placeres mærket "Deponering". Ifølge den udstedte beløb er tilbagetrækning slip. Nummer og dato for påfyldning skal angives i forliget og løn på den sidste side.

Hjælp-rapport

Den errata dokument tællere KKM og indtægter pr skift (en slave. Dag). Hjælp-en rapport færdig i 1 kopier dagligt. Kasserer skal underskrive den og aflevere overstyrmanden (af hovedet). Samtidig fyldt med pay-i slip. I små virksomheder, skal pengene være direkte samlere. Ved overførsel kontanter fyldt tilsvarende kontanter bank-dokumenter. Omsætning pr skift (en slave. Dag) er indstillet i henhold til indikatorer sumværk i begyndelsen og slutningen af dagen. I dette tilfælde, det fratrukne beløb tilbage til kunder for ubrugte checks. Installerede indtægter bekræftede institutledere. Den skiltning gennem redegørelsen en ledende kasserer og manager. Hjælp-rapport danner grundlag for udarbejdelsen af det konsoliderede "oplysninger om måleraflæsninger CMC og virksomhedens indtægter."

teller tidsskrift

Dette dokument er forpligtet til at redegøre for cash flow og ankomsten af hver CMC virksomhed. Magasinet fungerer også som kontrol og registrering af de rapport måleraflæsninger. Dette dokument strengen sammen, nummereret og medunderskrives af kapitel. revisor, leder af virksomheden, samt en skat inspektør. Magasinet er også forseglingen af virksomheden. Alle indgange teller foretaget hver dag. Rækkefølgen af registrering af kontante dokumenter ikke tillader raderinger og sletninger i tidsskriftet. Alle rettelser skal ske konsekvent og certificeret underskrifter af autoriseret personale. I tilfælde af tegn på tilfældighed, de er logget for den aktuelle skift til starten af arbejdet. Disse data bør være certificeret ved underskrift af kassereren og manager på told. På linje 15 indikerer de beløb, der er indtastet af kunden returnerede checks. Information til dette er taget fra den relevante handling. I samme kolonne angiver antallet af udskrevne sider i løbet af skiftet af nul kontrol. Ved udgangen af arbejdsdagen operatør genererer en sammenfattende rapport for en ændring og med ham miste provenuet. Komponenterne i betalings-i slip. Når måleraflæsning vil blive fjernet, kontrollere den faktiske indtægt, en post er lavet i tidsskriftet. Det bekræftes ved underskrift af hovedet (administratoren på vagt), senior kasserer og kundesupport. I tilfælde af en uoverensstemmelse mellem de beløb indiceret til kontrol tape og mængden af udbyttet detekteres forskelle grund dannet. Den observerede overskydende eller mangel på tidsskriftet skrevet i den tilsvarende række.

Data om måleraflæsninger og PFC indtægter

De bruges til at generere en sammenfattende rapport for den aktuelle skift. Disse data tjener som et supplement til at hjælpe teller kompileret dagligt. For information om indikationerne og indtægter genereres i et enkelt eksemplar. Sammen med forbrugsvarer og kvittering kupon, er certifikat-stemmetællere rapporter sendes til den regnskabsmæssige selskab til næste skift. Prøven kontante dokumenter i overensstemmelse med aflæsningerne af tællere, i begyndelsen og slutningen af hver arbejdsdag af CMC skiftede beregninger provenu. Samtidig, blandt andet distribution af sine afdelinger. Sidstnævnte skal bekræftes ved underskrift af hovederne. Ved afslutningen af et udfyldt skema viser resultaterne på måleraflæsninger af CMC, og opsummerede selskabets omsætning fra fordelingen af midler efter afdeling. I overensstemmelse med de retsakter angivne samlede beløb, der er blevet udstedt til kunder til kontrol returneret af dem. Dette beløb falder den samlede omsætning. Information skal være underskrevet af en højtstående kasserer og leder af virksomheden.

Anbefalinger til, hvordan man udfylder

Når du foretager en kontant dokumenter skal følge de procedurer, som lovgivningsmæssige og andre normative handlinger. Derudover er der nogle temmelig simple regler, der vil undgå unøjagtigheder i papirarbejde:

1. Mængden af ord bør du altid angive den kapitaliserede. Penny når den får lov til at optage numre. For eksempel: Atten tusind rubler 10 kopek.
2. Papir kan fyldes fra begge hænder og bruge tekniske midler (en computer, for eksempel).
3. Regler tillader de korrekte oplysninger i den kontante dokumenter. Det er dog nødvendigt at overholde en række krav. Forkert indtastning skal være pænt overstreget med én linie. I nærheden af eller (hvis muligt) over det angiver de korrekte oplysninger. Her er det nødvendigt at foretage en efterskrift: "Ændring", "overstreget ugyldig" eller "sande". Ved siden af denne rekord skal underskrives af Ch. revisor og leder af organisationen (eller en individuel iværksætter).
4. Ved tilstedeværelse af raderinger, raderinger, dække over de "prime" og andre lignende metoder dokumentets korrektion betragtes som ugyldige.

supplerende regler

Opbevaring kontante dokumenter i overensstemmelse med gældende lovgivning udføres i 5 liter. Beregning af denne periode begynder den 1. januar i det år, der følger afslutningen af en periode på kontor. Denne regel anses for at være fælles. For lønningslisten register er en speciel orden. Hvis medarbejderne er ingen personlige konti, der disse værdipapirer indeholdt i virksomheden i 75 år. Ved slutningen af denne periode, er al den dokumentation, lov til at overføre til arkivet eller ødelægge, hvis på det der ikke er nogen retssager, tvister eller kontroverser. Når man arbejder med papirerne, der er nødvendige for at overholde følgende regler:

1. Dannelse Staple dokumenter skal udføres for hver dag senest den næste arbejdsdag eller første weekend.
2. Forud for overførsel af værdipapirer i arkiverne i opgørelsen skal foretages.
3. Kontrol dannelse sager lavet eller kasserere, eller den direkte vejleder i virksomheden.
4. I processen med at sy det papir indsamlet i numeriske L / konti (første betalingskort, så - på lånet).

Ansvaret for sikkerheden i kontanter dokumenter ligger hos lederen af virksomheden. I de tilfælde, hvor der kan anvendes ovenstående regler til overtræderen administrativ sanktion i form af økonomiske sanktioner. bødebeløb er fastsat i overensstemmelse med de normer i lovgivningen.

konklusion

Holde kontante dokumenter anses tilstrækkeligt ansvarlige arbejde. Ved at udfylde værdipapirerne skal gribes an med stort ansvar. Cash dokumenter benyttes i syntesen af en række data, rapportering, regnskab. I denne henseende kan de fejl, i de indledende faser af fastsættelse operationer føre til alvorlige forvridninger i de endelige papirer. En medarbejder, der udpeges ansvarlige for udførelsen af kontante dokumenter, skal have den nødvendige viden og erfaring. Man skal huske, at alle de papirer, der fylder operatøren, gennemgås af højtstående embedsmænd og godkendt af lederen af virksomheden. Der bør lægges særlig vægt på registrering af dokumenter. Poster i magasiner og bøger skal ske rettidigt i overensstemmelse med reglerne. Da de kontante dokumenter, der anvendes til fremstilling af rapporter, er alle ændringer på dem udføre strengt i orden. Manglende overholdelse af de regler, som papiret mister deres magt, og oplysningerne i dem kan ikke anvendes af selskabet i den videre administrative arbejde.