Sådan at tegne et forskud rapport? Prøve og regler

Expense rapport - er det primære dokument i den regnskabsmæssige registrering. Dens vigtigste formål er at bekræfte den forbrugte mængde ansvarlig person.

To-vejs samlet form, nummer AO-1 - enkelt skema for hver juridisk enhed af enhver ejerskab. De eneste undtagelser er statsansatte, der bruger siden 2002 med brevpapir "0.504.049".

Pligt til at designe en udgift rapport fastsætter for den enkelte medarbejder, der modtog kontanter for virksomheden eller erhvervelse af ethvert materiale eller produkt (fx kontorartikler eller fødevarer).

Udgift rapport den rejsende

Sådan at tegne et forskud rapport, hvis en ansat i den afsendende organisation til at foretage enhver opgave i en anden by?

Trip kaldet medarbejderen tur for at opfylde deres opgaver uden for forretningssted er beliggende. Hun aldrig komplet uden de omkostninger, der er genstand for medarbejderen kompensation i overensstemmelse med gældende lovgivning.

For forretningsrejsende udgifter kan tilskrives:

• Rejse frem og tilbage, men kun hvis medarbejderen har billetterne.
• Leje boliger (kontrol eller kvitteringer er nødvendige for præsentation).
• Merudgifter, indgår i den daglige.
• Telefonopkald, mail, valutaveksling og en transit gebyr, bagage billet og enhver anden begivenhed, uden hvilken præstation der ikke opnås det vigtigste mål for turen.

Alle de ovennævnte udgifter skal dokumenteres. Hvis vi taler om dagligt, er deres størrelse normalt fastsat i rækkefølge eller placering af turen, der er udstedt af hver virksomhed. Mængden kan variere afhængigt af, hvor medarbejderen gik: inden for regionen, i andre regioner i Den Russiske Føderation eller i udlandet.

Lovgivningen angiver ikke den maksimale størrelse af underhold, men hvis deres værdi i landet overstiger 700 rubler, og udefra - .. 2500 gnide, de bør være genstand for personlig indkomstskat. Problemer med hvordan man korrekt udføre et forskud rapport efter returnering fra en tur, behøver ikke at forekomme. dato Afslutning af dokumentet - ikke mere end tre dage efter deres ankomst. Hvis den ansvarlige beløb ikke var fuldt brugt, skal forskellen returneres til kassereren gennem kontante ordre, men hvis, tværtimod var der en omkostning overskridelse, er medarbejderen kompenseres for alle ved hjælp af ofres kontanter kendelsen.

Hvad er konsekvenserne af dårligt dannet indebærer udgift rapport?

Korrekt arrangere forskud rapport om missionen arbejdstager inden tre dage, ellers kan tilsynsmyndigheden finder, at beløbet som en indtægt, der skal oplades til personlige indkomstskat og forsikringsbidrag.

I øvrigt, vedtagelsen af en ny version af loven № 290-FZ, af 3. juli, 2016 introducerer nogle justeringer, såsom strenge straffe for ukorrekt bestemmelse af checken. Det er også planlagt at begynde at bruge til betaling af rejse udgifter til særlige kreditkort, i overensstemmelse med international standard Visa og MasterCard.

Generelle regler

Sådan at tegne et forskud rapport? Du skal bare nødt til at overholde hvert af følgende punkter:

1. Rapporten skal ske senest tre arbejdsdage fra det øjeblik, hvor:

• udløbet, arbejdere sagde i en erklæring på spørgsmålet om penge;
• officer gik på arbejde, hvis udløbet af den periode, der har udstedt penge, måtte holde ferie eller sygdom;
• medarbejder tilbage fra en forretningsrejse.

2. For at gøre rapporten skal bruge en samlet form, nummer AO-1 eller danne vedtaget nu.

3. Medarbejderen, sammen med en revisor, der forstår at udarbejde forhånd rapporter (eksempel entydigt tilgængelige i programmet), skal udfylde dokumentet.

4. Ved godkendelse af balancen af papiret opfylder hovedet.

5. Ethvert dokument skal ledsages af en avanceret checks, fakturaer, billetter og andre papirer, der viser, at mennesket virkelig brugt penge til ansvar.

Proceduren for påfyldning

Sådan at tegne et forskud rapport?

Den første eller forreste del skal fyldes revisor. Det er umuligt at gøre uden at angive nærmere oplysninger om dokumentet (nummer og dato), information om virksomheden og ansvarlige over for de mennesker, om mængden af kontant forskud, resuméet: udfoldes midler og konti, som at dømme bevægelsen og afskrivning. Desuden bør det bemærkes overskridelser eller vozvernut ubrugt forhånd.

Den anden del er en afrivning kvittering, rejseafregning accepteret til gennemgang. Efter påfyldning af revisor bør skære det ud, og give den ansvarlige officer.

De tredje del (bagsiden former AO-1) at blive fyldt kollektivt. Opgave podootchetnogo arbejdstager - afspejler detaljerne og gøre en velformet kvittering for bekostning rapport. Revisor vil udfylde i mængden og regnskab, hvilket vil påvirke de penge brugt.

På det dokument skal underskrives af den ansatte, revisor og regnskabschef. Først efter at det kan godkende hovedet.

rimelige budgetoverskridelser

Hvordan man tegner oversvømmet af rejseafregning? Først skal du sørge for, af dens gyldighed:

• affald tildelte ressourcer kræver højere ydeevne opgaver på vegne af lederne;
• medarbejderen har en understøttende papirer.

Hvis en betingelse ikke er opfyldt, så det beløb kan ikke refunderes.

Proceduren for kompensation for overforbrug på kontoret

I tilfælde af budgetoverskridelser til revisor rejser spørgsmålet: forhånd rapport - hvordan man tegner. Prøve tilbagetrækning kontanter bestillingsformular № CO2 kan nemt findes i langt internettet. Væsentlige bestemmelser i dette dokument skal specificeres i rapporten - strengen "overforbrug udstedt for kontanter kendelsen."

Term udligningsfonde overtræk medarbejder er ikke fastsat ved lov. Derfor, hvis en revisor ikke har rigtige oplysninger om forpligtende til udgifter rapporter, det medfører ingen sanktioner.

Betingelser for kompensation budgetoverskridelser på løn-kort

På nuværende tidspunkt er næsten alle organisationer en liste over de ansattes løn med bankkort. Er det muligt at overdraw på bekostning rapport beløb til at returnere den ansatte på samme måde?

Lovgivningen har ikke et konkret svar. Dokumentet foreslår kun én form for kompensation for det beløb, overtræk til ansvar - kontanter.

I samme udtalelse i 2006 delte han Central Bank of Rusland i sit brev nummer 36-3 / 2408. I dette tilfælde er det et brev, men den 24. december 2008 № 14-27 / 513 indeholder oplysninger om spørgsmålet: Kan jeg bruge et bankkort at afregne småpenge er ikke en kompetence Centralbank. Netværket Virksomheden skal selvstændigt løse problemerne i denne sag. Og for at få den kontrollerende myndighed ikke opstår for mange spørgsmål, anbefales det at bruge kasseapparatet.

Sådan kompensere medarbejderen personlige penge?

Organisation arbejdstageren selv kan gå til køb af nødvendige varer (bygge- og anlægsarbejder, tjenesteydelser) til deres egne midler. I dette tilfælde er der ingen grund til at fylde i forvejen rapport. Sådan at arrangere ovenstående trin?

Det er nok til at købe programmet og understøttende dokumenter (kontante checks, fakturaer former for streng ansvarlighed, rejsedokumenter, og så videre. D.).

Gør et forskud rapport i 1C

Hver revisor bør være bekendt med dette dokument, som et forskud rapport. Hvordan man kan trække 1C? dokumentets placering i programmet er "Bank og Insurance Fund."

Den genererede vindue, skal du først give oplysninger om organisationen og ansvarlig over for folket. "Tilføj" -knappen vil stille et bord, hvor du skal fange den, der er meddelt af medierne.

Fremgangen er af tre slags:

• Monetære instrumenter. Dette tager højde for luft og togbilletter, billetter, frimærker og meget mere.
• Cash. Det vigtigste formål med dokumentet er at trække en sum penge i kontanter.
• Betalingsbalance. Dokumentet er nødvendig for at tage hensyn til den ikke-kontante afskrivning af en sum penge fra anfordringskonti i selskabet.

For at generere oplysninger om udstedelse af kontanter, skal du starte med at oprette en ny konto kontanter kendelsen. Når du har udfyldt dokumentet, der skal udskrives og hånd ansvarlig person til at udfylde den sidste linje i kassebon og underskrevet. Først efter at du kan spare og holde papiret.

I tabellerne i ofres kontanter arrestordre skal angive oplysninger om de varer og materialer indkøbt af den ansvarlige person. Hvis køb af varer ledsaget af udstedelse af en faktura, er det nødvendigt at sætte flaget SF, vælge en leverandør og udfylde dens detaljer.

Se "returemballage" kræver påfyldning oplysninger på emballagen, som venter på leverandør siden.

Afsnit "Betaling" indfanger de udbetalte beløb til leverandøren for tidligere indkøbte varer. Forskud reflekteret ledninger D 60.02 TIL 71.01.

Bogmærke "Andet" er designet til at tage hensyn til andre udgifter ansvarlige persons (forretningsrejse, rejser, brændstofforbrug og så videre. D.).